Ассоциация украинских банков обратилась к Премьер-министру Николаю Азарову, Председателю Национального банка Сергею Арбузову и Председателю профильного парламентского Комитета Юрию Хомутиннику по поводу невозможности выполнения банками требований ст.69 Налогового кодекса Украины при открытии счетов физическим лицам - предпринимателям.

Как отмечается в письме АУБ, Кодексом «на банки, которые предоставляют клиенту услуги на договорных началах, положено выполнение контрольных функций, которые они не должны осуществлять, поскольку это является функциями соответствующих государственных органов».

В частности, согласно требованиям ст. 69 Налогового кодекса Украины, банки обязаны посылать органам государственной налоговой службы сообщения об открытии или закрытии счетов юридическим лицам и самозанятым физическим лицам. В случае нарушения этого требования, в соответствии с Кодексом, относительно банков предусмотрены существенные штрафные санкции, пишет БизнесГид.

При этом, на банк возложено обязанность самостоятельно осуществлять проверку регистрации физического лица предпринимателем или лицом, которое имеет право на осуществление независимой профессиональной деятельности при открытии любого счета (в т.ч. депозитного или карточного) любому физическому лицу в течение трех рабочих дней со дня открытия/закрытия счета. Такая проверка банками должна осуществляться «по данным, которые открыто оглашаются в государственных, единых или других реестрах о регистрации таких лиц».

В АУБ считают, что возложение на банки контрольных функций противоречит базовым принципам деятельности банков и не входит в их компетенцию.

Кроме этого, в письме Государственной налоговой администрации Украины относительно выполнения банками упомянутых требований отмечается, что информацию о государственной регистрации физических лиц - предпринимателях, а также о регистрации (присвоение квалификации) частных нотариусов, адвокатов и судебных экспертов банки могут получать через соответствующие интернет-ресурсы.

Однако, проверив возможность получения информации из соответствующих веб-сайтов, банками обнаружено, что открытой и общедоступной является информация лишь на сайте «Реестр адвокатов Украины». Информация о регистрации частных нотариусов и судебных экспертов на указанных ГНА сайтах отсутствует и может быть получена только за отдельными запросами, что требует определенного времени по каждому физическому лицу. Сайт для проверки регистрации физических лиц-предпринимателей не работает по техническим причинам, о чем банки были поставлены в известность ответственным лицом ДП «Информационно-ресурсный центр».

Получение информации о статусе физического лица другим способом для банка является невозможным, поскольку выдержки и справки из Единого государственного реестра юридических лиц и физических лиц - предпринимателей на бумажном носителе является платными (за получение каждой выдержки из реестра взимается плата) и будут поступать лишь через несколько дней.

Таким образом, отмечают в АУБ, банки по независимым от них причинам лишены возможности выполнять положенные на них требования, тогда как Налоговым кодексом предусмотрены за это штрафные санкции.

Также в АУБ обращают внимание, что даже в случае нормального функционирования указанных ГНА веб-сайтов, необходимость осуществления банком проверки клиентов приведет к увеличению времени на открытие каждого счета и, соответственно, неудовлетворению клиентов качеством оказанных услуг, жалоб и т.п.

В связи с вышеизложенным, АУБ предложила рассмотреть возможные меры по решению существующей проблемы, в частности:

- создать единый реестр физических лиц-предпринимателей и лиц, которые осуществляют независимую профессиональную деятельность, который будет обновляться с определенной периодичностью и направляться на банки в электронном виде; или разработать техническую возможность одновременного доступа банка ко всем необходимым веб-сайтам (то есть при введении ФИО или ИНН клиента система будет проверять наличие регистрации физического лица предпринимателем или лицом, которое имеет право на осуществление независимой профессиональной деятельности одновременно во всех реестрах).

В случае невозможности срочного решения этих вопросов, с целью создания нормальных условий для функционирования банковской системы и предпринимательской деятельности, АУБ обратилась к руководству КМУ, НБУ и профильного парламентского Комитета с предложением инициировать внесение соответствующих изменений в Налоговый кодекс Украины и исключить из него п.69.6 статьи 69.