Мошенничество с НДС хорошо знакомо не только бизнесменам СНГ








В течение года британский бюджет недосчитался 8,4 млрд. фунтов (около 16 млрд. долларов) из-за махинаций с компенсацией налога на добавленную стоимость при импорте, сказано в документах, которые удалось получить журналистам Би-би-си.

Бельгийсие следователи из созданного Евросоюзом отдела для борьбы с финансовым мошенничеством, утверждают, что Великобритания стоит на первом месте в Европе по количеству бюджетных средств, потерянных из-за махинаций с НДС.

По ее данным, рекордная цифра британских потерь впятеро превышает аналогичные показатели любой другой европейской страны. Согласно информации, полученной журналистами Би-би-си, с июня 2005 года по июль 2006 Испания недосчиталась 2,6 млрд. евро (почти 3,4 млрд. долларов), Италия - 2,3 млрд. евро (около 3 млрд. долларов), а Германия - 1,9 млрд. евро (около 2,5 млрд. долларов).

Британское правительство, впрочем, не признает данных бельгийских экспертов. По сведениям официального Лондона, сумма его потерь от махинаций с НДС за предыдущий период, в 2004-05 годах, составила 1,9 млрд. фунтов (более 3,6 млрд. долларов).

"Мы не можем комментировать суть этого доклада, поскольку мы не признаем цифры, которые касаются Великобритании", - сказал официальный представитель британского министерства финансов.

Как работает "карусель"

Схема, при которой мошенническим путем бизнесмены получают бюджетные компенсации налога на добавленную стоимость, называется "карусель".

Финансовые "карусели" очень дорого обходятся бюджету








Она использует законы Европейского союза, согласно которым британские предприятия, импортирующие товары в страну, не платят НДС - налог взимается только с тех компаний, которые перепродают их (чаще всего - конечным потребителям).

Кроме того, чтобы запутать следы, мошенники часто экспортируют товары в Дубаи, где к тому же действуют значительные налоговые льготы.

В упрощенном виде схема выглядит так:

Партия небольших дорогостоящих товаров (например, мобильных телефонов или компьютерных чипов) завозится из других стран ЕС без уплаты НДС, а затем продается. При этом к цене добавляется 17,5% налога на добавленную стоимость.

Вместо того чтобы отдать налог в британский бюджет, компания-импортер закрывается, а ее владельцы оставляют эти деньги себе.

Налоговые потери государства усугубляются, когда новые владельцы товаров снова их экспортируют и таким образом получают право на компенсацию уплаченного НДС.

Товары импортируются и экспортируются снова и снова, проходя по "карусели" несколько раз с помощью фиктивных каналов поставок.

Постсоветский опыт

Британское правительство признает, что проблема мошенничества при компенсациях НДС существует. Оно намерено принять закон, согласно которому за выплату налога будет отвечать компания, последней продающая товары (как правило, конечным потребителям).

Кроме того, для борьбы с налоговыми махинациями создадут специальную группу, в работе которой будут участвовать 1400 сотрудников налоговых и таможенных служб.

В течение 1990-х годов налоговые "карусели" были очень распространены в странах бывшего Советского Союза.

Однако чаще всего для кругового экспорта и импорта здесь использовались энергоносители и металл.